Das 3-Säulen-System in der Schweiz — mehr als eine kurzfristige Modeerscheinung

Wenn Sie schon eine Weile in der Schweiz leben, haben Sie vielleicht bemerkt, dass all diese Anzeigen rund um die 3. Säule auftauchen. Auch wenn es im Moment der letzte Schrei zu sein scheint, lassen Sie uns tief eintauchen und herausfinden, was die 3. Säule ist und wie Sie sie nutzen können.

So funktioniert das schweizerische Rentensystem

In der Schweiz ist das Rentensystem (bekannt als die drei Säulen) wie folgt aufgebaut: Die erste und zweite Säule decken etwa 60 bis 70% des Einkommens ab. Die dritte Säule soll die Lücke schließen und dazu beitragen, dass man nach der Pensionierung den gewohnten Lebensstandard genießen kann. Die dritte Säule ist freiwillig und sieht steuerlich qualifizierte Rückstellungen vor.

Für Frauen, die Teilzeit arbeiten, mehrere Jobs mit niedrigem Einkommen ausüben oder gar nicht, decken die erste und zweite Säule ihre Renten möglicherweise kaum ab. Laut der Studie zum geschlechtsspezifischen Rentengefälle, veröffentlicht im Juli 2016 vom Bundesamt für Sozialversicherungen, lagen die Renten von Frauen in der Schweiz um 37% unter denen der Männer und lagen damit knapp unter dem europäischen Durchschnitt. Das entspricht 20.000 Franken weniger pro Jahr.

Die erste Säule umfasst die AHV (Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung), die zweite Säule umfasst die betriebliche Altersvorsorge und die dritte umfasst steuerbegünstigte private Ersparnisse.

Die Schweizer Rentenlücke

Das Defizit der in der Schweiz ansässigen Frauen ist größtenteils auf die zweite Säule zurückzuführen. Die zweite Säule spiegelt direkt wider, wie viel gearbeitet wurde und wie viel während des Arbeitslebens eingezahlt wurde, und benachteiligt alle, die aufgrund von Pflegepflichten oder aus anderen Gründen Teilzeit oder gar nicht arbeiten. Außerdem ist es unmöglich, den Prozentsatz der Erwerbstätigen zu einem späteren Zeitpunkt zu erhöhen, um die bestehende Lücke zu schließen.

Darüber hinaus gehen Frauen in der Regel früher in Rente und leben dennoch länger und können sich möglicherweise nicht auf die Rente ihres Partners oder Ehepartners verlassen. Selbst als berufstätige Frau müsste eine Frau nach Schätzungen der Credit Suisse etwa 38% ihres Einkommens als Alterskapital zurücklegen, um eine angemessene Altersvorsorge zu haben. Leider werden viele von uns diese hohe Sparquote möglicherweise nicht über Jahrzehnte konstant erreichen.

Bei verheirateten Paaren erhalten Frauen und Männer im Durchschnitt eine ähnlich hohe staatliche Rente. Dies ist teilweise darauf zurückzuführen spalten: Zur Berechnung einer Rente werden die Einkommen der beiden Mitglieder eines Ehepaares zusammengerechnet, wobei beiden Partnern jeweils die Hälfte gutgeschrieben wird. Darüber hinaus werden Erziehungsgutschriften — fiktives Einkommen in den Jahren, in denen Kinder pflegebedürftig sind — gewährt. Zusammengenommen bedeutet das, dass die geschlechtsspezifischen Unterschiede in Zeiten der Arbeitslosigkeit der Partner größtenteils ausgeglichen werden. Bei alleinstehenden Frauen sieht das Bild jedoch anders aus.

Ein veraltetes System?

Avenir Suisse macht zusätzliche Argumente in Bezug auf die dritte Säule: Das heutige geschlechtsspezifische Rentengefälle spiegelt den Lebensstil von Frauen und Männern wider, die in den 1960er und 1970er Jahren ins Berufsleben eingetreten sind, und sagt wenig über die Situation zukünftiger Rentnerinnen aus. Traditionelle Rollenbilder waren zu dieser Zeit weit verbreitet, und weit weniger Frauen übten konventionelle Jobs aus als heute. Diese klare Aufgabenteilung hatte besondere Auswirkungen auf das geschlechtsspezifische Rentengefälle in der zweiten Säule.

In den letzten Jahrzehnten wurde das Rentensystem verschiedenen Anpassungen unterzogen, um das geschlechtsspezifische Rentengefälle zu verringern. Ein Beispiel ist die Einführung des Rentenausgleichs in der zweiten Säule: So werden beispielsweise im Falle einer Scheidung die Rentenansprüche in der Pensionskasse zwischen den beiden Partnern ausgeglichen, was in erster Linie Frauen zugute kommt, die während der Ehe kaum oder gar nicht erwerbstätig waren (ähnlich wie bei der Aufteilung der gesetzlichen Renten). Somit wird sich das Rentengefälle zwischen den Geschlechtern auch ohne zusätzliche Maßnahmen in Zukunft weiter verringern.

Trotzdem sind in Zahlen aus dem Jahr 2017 das neueste verfügbare, die Durchschnittsrente betrug 2301 CHF für Männer und 1221 CHF für Frauen. Diese Frauen gehören zu den am besten gestellten Frauen unter den Rentnerinnen. Der Bundesrat schätzt zudem, dass ein Drittel der Frauen überhaupt keine Rente bezieht. Für Frauen reicht es eindeutig nicht aus, sich auf die erste und zweite Säule zu verlassen.

Ihre Chance, der Rentenlücke entgegenzuwirken

Hier könnte die dritte Säule Frauen helfen, ihre Chancen auf einen soliden Ruhestand zu verbessern. Nur jede zweite berufstätige Frau investiert regelmäßig in die dritte Säule, während die entsprechende Quote für Männer laut einer Studie bei fast 60 Prozent liegt Studie der Credit Suisse. Die Eröffnung einer 3a-Säule bei Ihrer traditionellen Bank oder den günstigeren Neobanken ist eine einfache Möglichkeit, mit dem Sparen für die eigene Zukunft zu beginnen.

CHF1221 — Diese Zahl ist nicht genug!

Für die meisten Frauen würde es eindeutig nicht ausreichen, nur 1221 Franken pro Monat für eine Rente zu beziehen, um ihren derzeitigen Lebensstil beizubehalten. Die durchschnittlichen Lebenshaltungskosten in der Schweiz für einen Einzelperson kostet ca. 1467 CHF ohne Mietkosten (!) , somit reicht diese mickrige Summe kaum aus.

Wenn Sie vor einer Scheidung stehen und zufällig mehr verdienen als Ihr Partner, müssen Sie möglicherweise sogar einen Teil Ihrer 2. Säule an Ihren Ex abgeben, wodurch Ihre potenzielle Rente noch weiter reduziert wird.

Nach meiner Scheidung dachte ich ernsthaft über meine eigene Zukunft nach. Obwohl ich der Hauptverdiener in der Beziehung war, hatte ich nicht genug Geld für meine Zukunft weggelegt. Außerdem wurde ein guter Teil davon an meinen Ex überwiesen (da er zu der Zeit deutlich weniger verdiente als ich). Um dies zu kompensieren, begann ich zu prüfen, wie ich meine Altersvorsorge maximieren kann.

Lassen Sie uns zusammenfassen

Die 3. Säule (Säule 3a) ist Teil der privaten Altersvorsorge in der Schweiz. Das schweizerische Rentensystem besteht aus drei Säulen:

• 1. Säule — obligatorische staatliche Leistungen (AHV) zur Deckung der Grundbedürfnisse nach der Pensionierung.
• 2. Säule — obligatorische betriebliche Vorsorge (Pensionskasse oder BVG), die allen Erwerbstätigen zur Verfügung steht und für ein „angenehmes“ Einkommen nach der Pensionierung sorgen soll. Die betriebliche Altersvorsorge wird für Arbeitnehmer aus Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträgen finanziert und von Selbständigen freiwillig selbst finanziert.
• 3. Säule (a und b) — private und freiwillige Vorsorge zur Aufrechterhaltung des von Ihnen gewünschten Lebensstils nach der Pensionierung. Diese Renten werden durch freiwillige Beiträge einer Person finanziert. Hier können Sie die Gelegenheit nutzen, jetzt Entscheidungen zu treffen, die Ihr zukünftiges Rentenleben verbessern oder aufrechterhalten können.
• Säule 3a: Gebundene Altersvorsorge. Langfristige Pläne. In die Altersvorsorge eingerichtetes Kapital. Die jährlichen Beiträge sind begrenzt, und die jährlichen Höchstbeträge unterscheiden sich je nachdem, ob Sie eine betriebliche Vorsorge der zweiten Säule haben oder nicht. Sie können die jährlichen Höchstbeträge finden hier.
• Säule 3b: Flexible Altersvorsorge. Hat keine vorgeschriebene oder verbindliche Laufzeit und das Kapital ist jederzeit verfügbar. Alle freiwillig investierten oder angesparten Vermögenswerte werden auf die 3b-Säule angerechnet, einschließlich Aktien, Wertpapiere, Immobilien und Wertgegenstände wie Kunstwerke. Eine Lebensversicherung kann auch als Sicherheit für die Zeit nach der Pensionierung dienen.

3a oder 3b — Was ist der Unterschied?

Es gibt einige signifikante Unterschiede zwischen den beiden dritten Säulen. Im Folgenden finden Sie einen kurzen Überblick über diese Unterschiede.

Einschränkungen

3a — Der Jahresbeitrag ist nach schweizerischem Recht beschränkt. Ob Sie eine zweite Säule haben, hängt davon ab, ob Sie angestellt oder selbstständig sind. Den aktuellen Jahreshöchstbetrag finden Sie hier.

3b — es gelten keine Einschränkungen aufgrund von schweizerischem Recht.

Steuerliche Vorteile

3a — Zahlungen sind steuerlich absetzbar (bis zu einem jährlichen Steuervorteil von 2000 CHF) und das im Ruhestand verfügbare Geld wird zu einem Sondersatz besteuert (statt als Einkommen).

3b — Keine Steuervorteile (obwohl es für bestimmte Vermögenswerte keine Kapitalertragssteuern gibt — erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater nach weiteren Einzelheiten).

Sperrfrist

3a — Geld, das in eine 3a-Säule investiert wird, ist bereits fünf Jahre vor der Pensionierung und unter bestimmten Umständen verfügbar, z. B. beim Kauf eines Hauses oder bei der Ausreise aus der Schweiz.

3b — Das in eine 3b-Säule investierte Geld steht Ihnen jederzeit zur Verfügung.

In Ordnung — welche Investitionen kann ich mit der dritten Säule tätigen?

Sowohl Banken als auch Versicherungen bieten Vorsorgeprodukte der 3a-Säule an.

Für 3a gibt es:

Verzinsliches 3a-Konto — die Zinsen auf Ihrem Kontoguthaben sind etwas höher als auf einem Sparkonto.

• Festverzinsliche 3A-Sparpolitik — ein Teil der Prämie wird zur Risikoabsicherung verwendet, der Rest wird fest verzinst und für die Altersvorsorge verwendet.
• Fondsgebundene 3a-Police — Der Sparanteil der Prämie wird in Fonds investiert — der Betrag, der am Ende der Laufzeit ausgezahlt wird, hängt hauptsächlich von der Wertentwicklung der Fonds ab. Es gibt auch Policen, die eine Mindestauszahlung bei Fälligkeit garantieren.
• 3a-Risikoversicherung - Diese Police deckt das Risiko von Invalidität und Tod ab. Da es sich nicht um eine Sparpolitik handelt, sind die Prämien vergleichsweise niedrig. Für mich selbst bin ich jedoch auf keinen Fall an Versicherungen interessiert, um meine Investitionen zu diversifizieren.

Das Guthaben auf einem Konto der 3a-Säule kann zwar nicht einfach (außer unter bestimmten Umständen) vor der Pensionierung abgehoben werden, bietet jedoch gewisse Steuervorteile, wenn Sie jedes Jahr darauf einzahlen.

Außerdem profitiert man umso mehr, je früher man mit der Investition in ein 3a-Konto beginnt. Wenn Sie jedoch den jährlichen Einzahlungsbetrag verpassen, können Sie ihn in den Folgejahren nicht ausgleichen. Dies ist wichtig, da Sie den Steuervorteil nicht nur während des Jahres in Anspruch nehmen können, in dem Sie eine Einzahlung tätigen, sondern auch während des gesamten Zeitraums bis zur Auszahlung, da Sie auf Ihr Altersguthaben keine Vermögenssteuer zahlen müssen. Da Sie Ihr Altersguthaben nicht in Ihrer Steuererklärung angeben müssen, ist das Einkommen auch steuerfrei.

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Für 3b können Sie investieren in:

• ein Sparkonto
• Anleihen
• Aktien
• Investmentfonds
• strukturierte Produkte
• Versicherungspolicen

Investitionen in die 3b-Säulen bieten zwar nicht jedes Jahr Steuerabzüge wie bei 3a, der größte Vorteil ist jedoch die Liquidität. Zwar können Sie die Einzahlungen nicht von Ihren Steuern absetzen und der Rückkaufswert wird während der Laufzeit als Vermögenswert versteuert, aber bei Auszahlung ist der gesamte Betrag steuerfrei, einschließlich aller Einnahmen und Gewinne.

Zum Beispiel ist ein Sparkonto sehr liquide: Sie gehen einfach zu einem Geldautomaten oder einer Bankfiliale und heben Ihr Geld ab. Machen Sie sich jedoch bewusst, dass es der Inflation ausgesetzt ist, wenn Sie den größten Teil Ihres Geldes verlassen. Die Inflation frisst langsam den Wert Ihres Geldes auf, was bedeutet, dass Ihre Kaufkraft sinkt.

Investieren Der Einsatz von Investmentfonds und anderen Mitteln wirkt diesem Inflationseffekt entgegen und kann sogar Ihr Vermögen steigern und Sie so auf Ihren Ruhestand vorbereiten.

So melden Sie sich von Ihrer 3. Säule ab

Nun sollten Sie sich aber bewusst sein, dass Sie vor Erreichen des Rentenalters nur dann Geld aus einer 3-Säulen-Altersvorsorge beziehen können, wenn Sie damit eine Wohnimmobilie kaufen oder bauen, dauerhaft im Ausland leben oder Ihr eigenes Unternehmen gründen möchten.

Sie können Ihre Ersparnisse auch abheben, wenn Sie nicht arbeiten können und das volle Invalidengeld beziehen.

Sie müssen das angesammelte Rentenkapital bei Eintritt in den Ruhestand (oder frühestens fünf Jahre vor Erreichen des offiziellen Rentenalters) beziehen. Wenn Sie weiter arbeiten, ist es möglich, weiterhin Beiträge zu leisten und/oder den Bezug um maximal fünf Jahre zu verschieben. Erkundigen Sie sich bei Ihrem System der dritten Säule nach der Höhe des angesparten Geldes und der Auszahlungsbedingungen.

Für private Pensionsfonds der 3b-Säule gibt es keine besonderen Bedingungen.

Wenn Sie vor Erreichen des offiziellen Rentenalters Gelder aus einer Altersvorsorge der 3. Säule beziehen, werden diese zu einem viel niedrigeren Satz und getrennt von anderen Einkünften besteuert. Es gibt eine einmalige Steuer, die dem Betrag entspricht, den Sie in einem Jahr auf dieses Einkommen zahlen würden. Sie wird jedoch zu einem reduzierten Steuersatz berechnet.

Ah, Steuern

Wenn Sie zum Zeitpunkt der Pensionierung Geld abheben, beachten Sie, dass Ihr Altersguthaben der Besteuerung unterliegt. Abhängig von Ihrem kantonalen Steuerwohnsitz kann Ihre Steuerlast sehr hoch sein. Zum Beispiel eine Auszahlung von 100.000 CHF in Herisau AR würde Sie zur Zahlung einer Steuer von 7875 CHF verpflichten, wohingegen Sie in Schwyz nur 2438 CHF zahlen müssten.

Aufgrund der Schweiz komplexes Berechnungssystem, es ist schwierig, pauschale Verallgemeinerungen über die Höhe der Steuern zu treffen. Ein Kanton mag günstig sein, wenn es um niedrige Auszahlungsbeträge geht, gehört aber zu den teureren Regionen, wenn die Auszahlungsbeträge größer werden.

Sie können die Optimierung jedoch wie folgt durchführen:

• Laut finpension.com, die Einrichtung einiger verschiedener 3a-Säulen-Konten kann in der Tat von Vorteil sein. Wenn Sie Altersguthaben beziehen, Sie zahlen eine reduzierte Steuer, die progressiv ist, ähnlich der Einkommenssteuer. Das bedeutet, dass die Steuer nicht nur in Schweizer Franken und Rappen für höhere Beträge höher ist, sondern auch in Prozent, da alle Pauschalleistungen aus der 2. und 3. Säule im selben Jahr zusammengerechnet werden.
• Vor der Pensionierung einzahlen: Da Einzahlungen in die Säule 3a und die Pensionskasse während der Beschäftigungsphase vollständig vom steuerbaren Einkommen absetzbar sind, sollten Sie dies so gut wie möglich nutzen. Oft sparen Sie mehr, als Sie im Ruhestand an Steuern zahlen müssen. Bei jeder Gehaltserhöhung und bei Beitragslücken aufgrund einer Ausbildung, Teilzeitarbeit oder eines Auslandsaufenthalts könnten viele Arbeitnehmer freiwillige, steuerlich attraktive Einkäufe in die Pensionskasse tätigen.
• Selbstständige: Ärzte, Anwälte oder Unternehmer haben oft einen gewissen Spielraum, welches Gehalt sie im Rahmen der Altersvorsorge versichern wollen. Aus steuerlicher Sicht kann es interessant sein, die Beiträge vor der Pensionskasse vor der Pensionskasse abzurechnen, sie einkommensteuerlich geltend zu machen und von dem niedrigeren Steuersatz für Pauschalzahlungen nach der Pensionierung zu profitieren.
• Staffelnde Pauschalabhebungen: Sowohl das Vermögen der Säule 3a als auch das Pensionskassenguthaben können oft stufenweise abgehoben werden. Eine Pensionierung in mehreren Stufen ist ebenfalls denkbar — obwohl dies nicht für jeden realistisch ist. In jedem Fall wird die Steuerlast reduziert, da die Steuerprogression durchbrochen werden kann, indem die Entnahmen auf mehrere Jahre verteilt werden. In der Regel akzeptieren die Steuerbehörden eine Aufteilung der Pensionsfondszahlungen in zwei Teile.
• Amortisation planen: Wenn Sie die Schulden Ihres Eigenheims reduzieren möchten, können Sie auf Ihr Vorsorgevermögen zurückgreifen und es für die Amortisation verwenden. Dies geschieht am besten in mehreren Tranchen, beispielsweise wenn eine weitere Tranche der Festhypothek fällig wird. Das Gesetz erlaubt dies nur alle fünf Jahre und nur für dauerhaft vom Eigentümer genutzte Immobilien. Dies ist eine viel bessere Steuerlösung, als nach der Pensionierung auf einen Schlag eine große Rückzahlung zu leisten.
• Optimierung je nach Kanton: Der Steuerbetrag wird oft nach einem bestimmten Steuersatz bemessen. Dies führt zu einem angenommenen Einkommen, das progressiv besteuert wird. Eine Optimierung kann nur genutzt werden, wenn Rat eingeholt wird und das System im jeweiligen Kanton und in der Gemeinde berücksichtigt wird. Natürlich ist es nicht verboten, den Wohnort zu wechseln und beispielsweise einen Urlaubsort zu Ihrem Hauptwohnsitz zu machen. Vorsicht: Der neue Lebensmittelpunkt muss wirklich am neuen Ort sein, und bei auffällig kurzfristigen Umzügen setzt das Finanzamt bestimmte Fristen.
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‍Also, was ist die beste Strategie?‍

Die Antwort ist, es kommt darauf an. Deine Situation wird sich von meiner unterscheiden.

Da ich vor vielen Monaten bereits auf ein paar Konten der 3a-Säule eingezahlt habe, habe ich beschlossen, diese fondsgebundenen Policen auf einen anderen Anbieter zu übertragen, um Gebühren zu sparen und mögliche Renditen zu erhöhen. Außerdem habe ich mich ursprünglich für ein fondsgebundenes Konto/eine Police entschieden, die in Aktien investiert, anstatt für eine Versicherungspolice, um einigermaßen flexibel zu bleiben — eine Versicherungspolice würde mir keine gestaffelten Auszahlungen ermöglichen (und sie scheint auch keine große Rendite zu erzielen). Außerdem habe ich ein zusätzliches Konto in der 3a-Säule eröffnet, um den jährlichen Steuervorteil in Anspruch nehmen zu können. Lesen Sie mehr über 5 top finanzielle Investitionen für höhere Renditen.

Da ich mehr über das Schweizer System der 3. Säule erfahren habe, wurde mir klar, dass meine derzeitige Bank viel zu viel für das „Hosting“ meiner 3a-Säule verlangt hat. Obwohl diese Konten eine gute Rendite erzielt haben, sind die erhobenen Gebühren immer noch erheblich. Stellen Sie daher sicher, dass Sie wissen, welche Gebühren Ihre Bank oder Ihr Anbieter Ihnen berechnet, und vergleichen Sie sie entsprechend. Wenn Sie feststellen, dass Ihre Bank Ihnen zu viele Gebühren berechnet, können Sie Ihre 3. Säule glücklicherweise auf einen günstigeren Anbieter übertragen.

Im Moment werde ich weiterhin die Höchstbeträge auf meine Konten der 3a-Säule einzahlen und weiterhin auf meine anderen Anlagekonten einzahlen (in meinem Fall die 3b-Säulen). Obwohl mir bewusst ist, dass meine 3a-Konten möglicherweise nicht so schnell wachsen wie meine anderen 3b-Anlagekonten, bin ich sehr daran interessiert, die Steuervergünstigungen jetzt und im Ruhestand in Anspruch zu nehmen. Wir haben auch eine Liste mit Tipps für Sie zusammengestellt wie man finanziell unabhängig wird.

Fazit

Da ich vor einiger Zeit in eine dritte Säule investiert habe, wusste ich, dass ich nach meiner Scheidung genauer hinschauen musste, um zu sehen, was das Schweizer Säulensystem tatsächlich leistet. Nachdem ich einige Nachforschungen zu diesem Thema angestellt hatte, war ich eigentlich ziemlich froh, dass ich den Weitblick hatte, in die 3. Säule zu investieren. Angesichts der geringen Rente, die Frauen in der Schweiz im Ruhestand erhalten, war ich der Meinung, dass dies ein Schritt in die richtige Richtung war. Die Steuervorteile über mehrere Konten in Anspruch zu nehmen, zu einem günstigeren Anbieter zu wechseln und gleichzeitig diese Strategie mit dem Einsatz eines auf 3a-Konten spezialisierten Robo-Advisors zu verbinden, wird sich für mich in Zukunft als zufälliger Schritt erweisen.

Wie stehts mit dir? Haben Sie zu einem 3a- oder 3b-Konto beigetragen? Um mehr über Investitionen zu erfahren, schauen Sie sich das kostenlose Angebot von Marmot an Portfolio-Check.

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Elsie ist Finanzautorin für Marmot und die Frau hinter dem in der Schweiz ansässigen Finanzblog Love and Finance. Sie schreibt darüber, wie man anfängt zu investieren, über ihre eigenen Vermögensinformationen sowie über ihre finanziellen Misserfolge (wie zum Beispiel, nie einen Ehevertrag abzuschließen). „Ich habe mich von anderen inspirieren lassen und hoffe, auch für diejenigen eine Inspiration sein zu können, die ähnliche Rückschläge in Liebe und Finanzen erlebt haben“, erklärt die geschiedene 30-jährige Frau mit einem Hintergrund in Unternehmensfinanzen. Sie hat das, was sie bei der Arbeit gelernt hatte, nie auf ihre persönlichen Finanzen angewendet, sondern beschlossen, das zu ändern, um finanziell unabhängig zu werden — denn das Leben hat mehr zu bieten, als nur bis zur Pensionierung zu arbeiten.