Vermögensplanung in Zug: Säule 3a einfach erklärt für Gründerinnen & Familien

Der wesentliche Plan ist einfach zu formulieren, aber schwer umzusetzen: Koordinieren Sie Ihre Vorsorgesäulen, nutzen Sie Ihren Säule-3a-Freibetrag sinnvoll, halten Sie genügend liquide Mittel für einen ruhigen Schlaf bereit und überprüfen Sie einmal jährlich Ihre Nachlassunterlagen. Marmot Finance, ein FINMA-lizenzierter Vermögensverwalter für Frauen und Familien, empfiehlt zwei Schritte für heute: Bestätigen Sie Ihren aktuellen Säule-3a-Höchstbetrag und legen Sie die Ausgaben für drei bis sechs Monate zur Seite. Halten Sie Ihre letzten zwei Vorsorgeausweise bereit, bevor Sie beginnen.

Kurz gefasst:

• Unternehmerinnen sollten jährlich ihren Säule-3a-Beitragsrahmen prüfen und die Lebenshaltungskosten für drei bis sechs Monate als liquide Reserve zurücklegen.
• Die Rechtsform des Unternehmens beeinflusst die Vorsorgemöglichkeiten massgeblich; bei einer Kapitalgesellschaft gelten strengere Säule-3a-Obergrenzen und eine obligatorische Säule-2-Beitragspflicht.
• Diversifizieren Sie Ihre Anlagen über verschiedene Konten hinweg mit kostengünstigen ETFs und führen Sie mindestens ein- bis zweimal jährlich ein Rebalancing durch, unter Berücksichtigung Ihrer Einkommensstabilität und Risikobereitschaft.
• Klare Nachlassregelungen, ein ausreichender Versicherungsschutz sowie die strikte Trennung von Privat- und Geschäftsvermögen sind für eine langfristige Absicherung unerlässlich.
• Überprüfen Sie Ihre Vermögens- und Vorsorgeplanung regelmässig, insbesondere nach wichtigen Lebensereignissen oder Einkommensänderungen, um die Übereinstimmung mit Ihren Altersvorsorgezielen und gesetzlichen Anforderungen sicherzustellen.

Wie können Unternehmerinnen in Zug ihre Vermögensplanung mit der richtigen Bestandsaufnahme beginnen?

Bevor Sie eine Tabelle erstellen oder einen Berater kontaktieren, verschaffen Sie sich einen Überblick über Ihre Ausgangslage. Die Rechtsform Ihres Unternehmens bestimmt massgeblich Ihre Vorsorgeverpflichtungen. Als Einzelunternehmerin oder in einer Personengesellschaft unterliegen Sie nicht der obligatorischen Säule 2 (berufliche Vorsorge), was Ihnen mehr Spielraum für grosszügige Einzahlungen in die Säule 3a lässt. Wenn Sie eine AG oder GmbH gründen und sich ein Gehalt auszahlen, werden Sie in der Regel beitragspflichtig in der Säule 2, was Ihren steuerlich abzugsfähigen Spielraum in der Säule 3a gemäss RSM Switzerland.

Stellen Sie für Ihr erstes fundiertes Planungsgespräch folgende Unterlagen zusammen:

• Die Nettoeinkommenszahlen der letzten zwei bis drei Jahre, nicht nur die Schätzungen für das laufende Jahr.
• Alle bestehenden Säule-2-Ausweise, einschliesslich Freizügigkeitskonten aus früheren Beschäftigungsverhältnissen.
• Aktuelle Bestände in Säule 3a und 3b, inklusive Anbieter und Kontostände.

Wenn Ihr Einkommen von Jahr zu Jahr stark schwankt, sind flexible 3a-Beiträge meist sinnvoller als eine frühzeitige Bindung an eine Pensionskasse. Wenn sich Ihr Einkommen stabilisiert hat und Sie sich gegen Tod und Invalidität absichern möchten, gewinnt der Anschluss an eine berufliche Vorsorgeeinrichtung an Bedeutung – eine Unterscheidung, die das KMU-Portal der Schweiz als zentral für Entscheidungen zur Frühpensionierung hervorhebt.

Was die Optionen der Säulen 1, 2 und 3 für Ihre Altersvorsorge bedeuten

Die 1. Säule ist die staatliche Vorsorge (AHV), in die jeder einzahlt, unabhängig vom Beschäftigungsstatus. Die 2. Säule ist die berufliche Vorsorge, die für Arbeitnehmende obligatorisch, für echte Selbstständige jedoch freiwillig ist. Die 3. Säule ist Ihre private Vorsorge, unterteilt in 3a (steuerbegünstigt) und 3b (flexibel, steuerlich weniger begünstigt).

Die Zahlen zur Säule 3a sind für Unternehmer wichtiger, als die meisten annehmen:

1. Wenn Sie keiner Pensionskasse (2. Säule) angeschlossen sind, können Sie bis zu 20 % Ihres Nettoeinkommens einzahlen, maximal jedoch 36'288 CHF pro Jahr.
2. Sind Sie der 2. Säule angeschlossen, reduziert sich der Maximalbetrag für die Säule 3a entsprechend.
3. Einkäufe in eine Pensionskasse können Jahre mit geringen Beiträgen ausgleichen, funktionieren aber nur dann optimal, wenn sie auf Ihren voraussichtlichen zukünftigen Gehaltsverlauf abgestimmt sind.

Statistik-Hinweis: Ein nicht im Handelsregister eingetragener Selbstständiger mit einem bestimmten Nettoeinkommen kann allein durch die Säule 3a einen beträchtlichen Betrag steuerlich begünstigt anlegen – deutlich mehr als ein Gründer einer Kapitalgesellschaft, der sich über denselben Kanal ein Gehalt auszahlt.

Eine Gründung ändert diese Rechnung in dem Moment, in dem Sie sich ein Gehalt auszahlen: Sie wechseln von der großzügigen Obergrenze für Nicht-Anschluss-Pflichtige zur strengeren Grenze, und die 2. Säule wird obligatorisch. Überprüfen Sie diese Struktur jährlich und passen Sie sie sofort nach einer Gründung, der Einstellung Ihres ersten Mitarbeiters oder einem deutlichen Einkommenssprung an. Comparis merkt an, dass die Entscheidung zwischen 2. und 3. Säule weitgehend von der Einkommensstabilität abhängt, nicht von Ihrem Ehrgeiz.

Wie sollten Sie einen Investitionsplan rund um Ihre Altersvorsorge aufbauen?

Ihr Unternehmen ist bereits eine konzentrierte Wette auf einen einzigen Vermögenswert: sich selbst. Das sollte bestimmen, wie Sie alles andere investieren. Wenn Ihr Unternehmenseinkommen schwankt, sollten Sie in Ihrem persönlichen Portfolio eher auf einen höheren Anteil an Anleihen und Barmitteln setzen, um dieses Risiko auszugleichen. Wenn Ihre Einnahmen stabil und über verschiedene Kunden diversifiziert sind, können Sie es sich in der Regel leisten, stärker in Aktien zu investieren.

Betrachten Sie Ihr Gesamtvermögen als einen Topf, der auf drei Behälter verteilt ist: Ihr 3a-Konto, ein steuerpflichtiges Depot und etwaige Freizügigkeitsleistungen aus früheren Beschäftigungsverhältnissen. Jeder dieser Bereiche hat unterschiedliche steuerliche Regeln und Liquiditätsvorschriften, aber sie sollten dennoch eine kohärente Vermögensallokation bilden – und nicht drei separate, unkoordinierte Portfolios.

Praktische Schritte, die für die meisten unternehmerischen Situationen funktionieren:

• Nutzen Sie kostengünstige, breit diversifizierte ETFs als Kern Ihrer steuerpflichtigen Anlagen und 3a-Bestände, anstatt auf Einzelaktien zu setzen.
• Rebalancieren Sie ein- oder zweimal pro Jahr, nicht bei jeder Marktbewegung.
• Lassen Sie Freizügigkeitskonten investiert, anstatt das Geld auf dem Konto liegen zu lassen, da diese oft noch Jahrzehnte Zeit haben, um zu wachsen.

Profi-Tipp: Prüfen Sie die Gesamtkostenquote (TER) jedes 3a-Fonds, bevor Sie sich festlegen. Ein Unterschied von auch nur 0,5 % pro Jahr summieren sich bis zur Pensionierung auf einen Verlust von zehntausenden Franken.

Die Untersuchung von Mirabaud zu beruflichen Vorsorgeeinrichtungen in der Schweiz bestätigt, dass Freizügigkeitsleistungen und Säule-3a-Produkte nach wie vor die beiden wichtigsten Hebel sind, mit denen Vermögensverwalter die Altersvorsorge von Unternehmern optimieren, wie im Bericht Best Practices für die Ruhestandsplanung von Unternehmensinhaberndargelegt.

Liquidität und Absicherung: Was braucht Bargeld und was braucht eine Versicherung?

Die meisten Unternehmer sollten ihre persönlichen Lebenshaltungskosten für drei bis sechs Monate auf einem leicht zugänglichen Konto bereithalten, getrennt von den geschäftlichen Rücklagen. Wenn Ihr Einkommen stark saisonabhängig ist oder auf Projektbasis erfolgt, sollten Sie eher sechs bis neun Monate einplanen.

Die strikte Trennung von geschäftlichen und privaten Finanzen ist mehr als nur Ordnung. Sie schont Ihren Spielraum für Vorsorgebeiträge und vereinfacht die Steuererklärung erheblich – ein Punkt, den auch Comparis bei der Vorsorgeplanung für Selbstständige hervorhebt. Legen Sie frühzeitig fest, wie Sie sich Ihr Gehalt auszahlen lassen, und behalten Sie diese Methode bei.

Zu den wichtigsten Versicherungen für Unternehmer gehören in der Regel:

• Eine Erwerbsunfähigkeitsversicherung, da die Leistungen aus der 1. und 2. Säule allein das Einkommen eines Gründers selten ersetzen.
• Eine Lebensversicherung, falls Sie Angehörige oder Geschäftspartner haben, die von Ihnen abhängig sind.
• Eine Krankentaggeldversicherung, falls Sie als Selbstständiger nicht über einen Arbeitgeber abgesichert sind.

Nachlass- und Nachfolgeplanung: Was Unternehmer jetzt tun sollten

Ein klarer Eigentumsnachweis und ein aktuelles Testament schützen Ihre Familie und Ihr Unternehmen vor unnötigen Konflikten. Beginnen Sie mit den Grundlagen, die die meisten Gründer immer wieder aufschieben.

• Erstellen oder aktualisieren Sie Ihr Testament und benennen Sie darin explizit Begünstigte für Freizügigkeitsleistungen und Säule-3a-Konten, anstatt sich nur auf allgemeine erbrechtliche Bestimmungen zu verlassen.
• Erteilen Sie Vorsorgevollmachten für den Fall der Handlungsunfähigkeit, die sowohl persönliche als auch geschäftliche Entscheidungen abdecken.
• Führen Sie ein schriftliches, aktuelles Verzeichnis der Unternehmensanteile, insbesondere wenn Mitgründer oder Familienmitglieder am Unternehmen beteiligt sind.

Für Unternehmer sind die private Vermögensplanung und die Unternehmensnachfolge selten getrennte Themen; es ist ein Problem, das aus zwei Perspektiven betrachtet wird. Grenzüberschreitende Sachverhalte, doppelte Staatsbürgerschaften, ausländische Vermögenswerte oder international ansässige Familienmitglieder erhöhen die Komplexität erheblich. RSM Switzerland empfiehlt daher eine fachkundige Prüfung, da ausländische Vorsorgepläne unter Schweizer Recht möglicherweise nicht anerkannt werden.

Ihr Aktionsplan für die nächsten 6 bis 12 Monate

Um all dies in echten Fortschritt zu verwandeln, kommt es auf die richtige Reihenfolge an, statt zu versuchen, alles an einem Wochenende zu erledigen.

1. Monat 1 bis 2: Sammeln Sie Ihre Unterlagen und führen Sie einen Vorsorgecheck durch, bei dem Sie Ihre Situation in der 1., 2. und 3. Säule mit Ihrem angestrebten Ruhestandseinkommen vergleichen.
2. Monat 3: Legen Sie Ihren Notgroschen fest und trennen Sie geschäftliche von privaten Konten, falls Sie dies noch nicht getan haben.
3. Monat 3 bis 4: Entscheiden Sie, ob eine flexible Säule 3a oder der Anschluss an eine berufliche Vorsorge besser zu Ihrem diesjährigen Einkommensprofil passt.
4. Monat 5 bis 6: Setzen Sie Ihre Anlagestrategie über alle Konten hinweg um und legen Sie einen festen Überprüfungstermin fest – mindestens alle fünf Jahre oder nach wichtigen Lebensereignissen, wie es das KMU-Portal der Schweiz empfiehlt.

Suchen Sie früher nach einer individuellen Beratung, wenn Sie eine Firmengründung planen, Ihren ersten Mitarbeiter einstellen, ins Ausland umziehen oder den Verkauf Ihres Unternehmens vorbereiten. Die Honorare für eine fundierte Vorsorge- und Anlageberatung erfordern nach Vorliegen der Unterlagen meist einige Wochen Zeit; planen Sie dies als jährliche Ausgabe ein, nicht als einmalige Kosten.

Steueroptimierung jenseits von Vorsorgebeiträgen

Vorsorgebeiträge sind der offensichtlichste Hebel, aber nicht der einzige. Die zeitliche Planung der Einkommensrealisierung, die Strukturierung von Dividenden gegenüber dem Gehalt bei einer Kapitalgesellschaft sowie die Nutzung steuereffizienter Anlageformen spielen über einen mehrjährigen Zeitraum eine wichtige Rolle.

Wenn Sie eine Kapitalgesellschaft führen, beeinflusst das Verhältnis von Gehalt zu Dividenden sowohl Ihre persönliche Steuerrechnung als auch Ihre Basis für die Beiträge zur 2. Säule; beide Entscheidungen können daher nicht unabhängig voneinander getroffen werden. Ein höheres Gehalt bedeutet zwar höhere Vorsorgebeiträge, aber auch höhere Sozialversicherungsabzüge; ein höherer Dividendenanteil reduziert den Vorsorgespielraum, kann aber je nach Kanton die gesamte Steuerlast senken.

Auch das Halten von Anlagen in steuereffizienten Strukturen ist wichtig. Langfristige Kapitalgewinne aus privat gehaltenen Wertpapieren sind für Einzelpersonen in der Schweiz in der Regel steuerfrei, was steuerpflichtige Brokerkonten für Unternehmer attraktiver macht als in vielen anderen Ländern – vorausgesetzt, Sie werden nicht als gewerbsmäßiger Wertschriftenhändler eingestuft. Es lohnt sich, dieses Risiko zu verstehen, bevor Sie häufig über ein Privatkonto handeln.

Wohltätige Spenden und strukturierte Philanthropie können, sofern sie Ihren familiären Werten entsprechen, ebenfalls das steuerbare Einkommen senken und gleichzeitig Anliegen unterstützen, die Ihnen am Herzen liegen. Die Regeln variieren jedoch je nach Kanton und sollten in einem separaten Gespräch mit einem Berater geklärt werden. Der Leitfaden von Marmot Finance zum Thema steuereffiziente Vermögensstrukturierung erläutert, wie diese Elemente für Privatpersonen – im Gegensatz zu Unternehmen – ineinandergreifen.

Risikomanagement und Versicherungen für Unternehmervermögen

Wer ein Unternehmen führt, ist Risiken ausgesetzt, die Angestellte selten kennen. Ihr Einkommen, Ihr Nettovermögen und oft auch Ihre Identität sind an ein einziges Vorhaben gebunden, weshalb der Schutz Ihres Privatvermögens umso wichtiger ist.

Die Absicherung bei Erwerbsunfähigkeit verdient besondere Aufmerksamkeit. Sollte ein Unternehmer arbeitsunfähig werden, reichen die Leistungen aus der 1. und 2. Säule allein selten aus, um den Einkommensverlust auszugleichen – insbesondere für Personen, die nicht der obligatorischen beruflichen Vorsorge unterliegen. Eine ergänzende Erwerbsunfähigkeitsversicherung schließt diese Lücke und sollte bei jeder nennenswerten Einkommenssteigerung überprüft werden.

Auch das Key-Person-Risiko ist von Bedeutung, insbesondere bei Familienunternehmen. Wenn Sie eine zentrale Rolle im Tagesgeschäft spielen, sollten Sie bedenken, was mit dem Umsatz und den Finanzen Ihrer Familie passiert, wenn Sie plötzlich für Monate ausfallen. Eine Betriebsunterbrechungs- oder Key-Person-Versicherung kann diese Lücke schließen, wird jedoch bei kleineren, gründergeführten Unternehmen oft vernachlässigt.

Die Diversifizierung des Privatvermögens abseits des eigenen Unternehmens ist eine Form des Risikomanagements für sich. Unternehmer, die den Großteil ihres Nettovermögens in Unternehmensanteilen halten, droht bei geschäftlichen Schwierigkeiten ein doppelter Verlust: Das Einkommen fällt weg und gleichzeitig sinkt der Wert des Vermögens. Der Aufbau eines separaten, liquiden Anlageportfolios außerhalb des Unternehmens ist eine der effektivsten Methoden, um diese Korrelation zu verringern.

Rechtliche Aspekte für das Privatvermögen von Unternehmern

Private und geschäftliche Rechtsstrukturen greifen stärker ineinander, als die meisten Gründer erwarten. Die gewählte Rechtsform – ob Einzelunternehmen, Personengesellschaft, AG oder GmbH – beeinflusst nicht nur die Besteuerung, sondern bestimmt auch das persönliche Haftungsrisiko, was wiederum festlegt, in welchem Umfang das Privatvermögen separat geschützt werden muss.

Auch die Güterstände spielen hier eine wichtige Rolle. Der gesetzliche Güterstand in der Schweiz beeinflusst, wie Geschäftsvermögen bei Scheidung oder Todesfall behandelt wird. Gründer, die ein Unternehmen vor der Ehe aufgebaut haben, gehen manchmal fälschlicherweise von Schutzmaßnahmen aus, die unter dem ordentlichen Güterstand gar nicht existieren. Ein Ehevertrag kann hier Klarheit schaffen, insbesondere wenn ein Ehepartner Anteile hält und der andere nicht.

Grenzüberschreitende rechtliche Risiken werden von Unternehmern oft unterschätzt. Wenn Sie Vermögenswerte, Staatsbürgerschaften oder Familienangehörige in mehreren Ländern haben, können Erbrecht und steuerliche Ansässigkeitsregeln kollidieren. RSM Switzerland weist darauf hin, dass die grenzüberschreitende Anerkennung von Rentenansprüchen häufig eine Quelle unerwarteter Verbindlichkeiten ist. Genau in solchen Situationen reicht ein allgemeiner Berater nicht aus; hier zahlt sich spezialisierte Rechts- und Vorsorgeberatung aus.

Ein Schritt-für-Schritt-Fahrplan für die unternehmerische Vermögensplanung

Die Zusammenführung aller Phasen in eine Abfolge hilft dabei, einen abstrakten Plan konkret werden zu lassen.

Phase eins, Fundament (Monat 1 bis 3): Überprüfen Sie die Rechtsstruktur, tragen Sie Vorsorgeunterlagen zusammen und bilden Sie Ihren Notgroschen.

Phase zwei, Vorsorgeentscheidungen (Monat 3 bis 6): Legen Sie Ihre Strategie für Säule 3a und 2. Säule fest und modellieren Sie bei einer Kapitalgesellschaft das Verhältnis von Gehalt zu Dividende unter Berücksichtigung der Vorsorgebeitragslücken.

Phase drei, Aufbau der Anlagen (Monat 6 bis 9): Implementieren Sie eine koordinierte Vermögensallokation über Säule 3a, steuerpflichtige Konten und Freizügigkeitsleistungen hinweg, unter Verwendung kosteneffizienter ETFs.

Phase vier, Absicherung und Nachlass (Monat 9 bis 12): Finalisieren Sie Ihre Versicherungsprioritäten, aktualisieren Sie Ihr Testament und dokumentieren Sie die Unternehmensbeteiligungen klar für Erben oder Mitgründer.

Phase fünf, laufende Überprüfung (jährlich oder bei auslösenden Ereignissen): Überarbeiten Sie den gesamten Plan bei wesentlichen Änderungen von Einkommen, Struktur oder familiären Verhältnissen – nicht nur nach einem festen Kalender.

Diese Abfolge ist nicht starr. Manche Unternehmer müssen aufgrund gesundheitlicher oder familiärer Umstände zuerst den Nachlass regeln; andere müssen aufgrund einer nahenden Steuerfrist dringend eine Vorsorgeentscheidung treffen. Die Struktur ist wichtiger als der exakte Zeitplan.

Der Ansatz von Marmot Finance für Gründerinnen und Gründer

Marmot Finance wurde speziell für Frauen und Familien entwickelt, die genau diese komplexen Entscheidungen treffen müssen. Wir kombinieren eine FINMA-akkreditierte persönliche Beratung mit digitalen Tools, die die Nachverfolgung von Vorsorge und Investitionen im Alltag wirklich praktikabel machen. Über 350 Frauen haben den Prozess von Marmot bereits durchlaufen, um klarere und fundiertere Finanzpläne zu erstellen.

Tom, der einen Großteil der Bildungsinhalte von Marmot verantwortet, erklärt Gründern regelmäßig, warum die Vorsorgekoordination oft vernachlässigt wird: Sie ist selten dringend, bis sie plötzlich sehr dringend wird – meist rund um die Firmengründung oder einen Exit. Das Money Makeover Quiz von Marmot bietet einen schnellen, ehrlichen Ausgangspunkt, noch bevor ein Beratungsgespräch stattfindet.

Bereit, Ihren Plan mit Marmot Finance zu erstellen?

Marmot Finance bietet Unternehmern etwas, das die meisten traditionellen Vermögensverwalter nicht haben: ein hybrides Modell. Sie erhalten echte, persönliche Beratung durch ein FINMA-akkreditiertes Team sowie digitale Tools, mit denen Sie Ihre Vorsorge, Investitionen und Fortschritte tatsächlich an einem Ort einsehen können, anstatt auf ein jährliches Treffen warten zu müssen, um Ihre eigenen Zahlen zu verstehen.

Ein typisches Erstgespräch beginnt mit Ihren aktuellen Vorsorgeauszügen und Ihrer Unternehmensstruktur und geht dann dazu über, wo Ihre Säule 3a, Ihre Investitionen und Ihre Absicherungslücken tatsächlich liegen. Marmot arbeitet mit Kunden in der gesamten Schweiz und Europa zusammen, verwaltet CHF-, EUR- und USD-Konten. Wenn Sie in Zug oder Umgebung ansässig sind, sind das Vermögensverwaltungsservice in Basel oder die Hauptseite zur Vermögensverwaltung gute Anlaufstellen. Die Gebühren richten sich nach dem verwalteten Vermögen und die Eignung hängt von Ihrer individuellen Situation ab – daher ist ein ehrliches erstes Gespräch wertvoller als eine allgemeine Preisliste.

Starten Sie mit dem kostenlosen Money Makeover Quiz oder buchen Sie ein kurzes Gespräch, um den aktuellen Stand Ihrer Vorsorge- und Investitionsplanung zu besprechen.

Woher diese Zahlen und Richtlinien stammen

Die hier genannten Höchstbeträge für die Säule 3a stammen aus der Übersicht 2025 von My Swiss Company, während die Grundlagen der Altersvorsorge für Selbstständige auf dem KMU-Portal der Schweiz basieren. Die Beratung zur Koordination von Vorsorge und Sozialversicherungen stammt von RSM Switzerland, die Details zum Säulenvergleich von Comparis. Für weiterführende Informationen zur Priorisierung von Beiträgen und Investitionen lesen Sie den Leitfaden von Marmot Finance zum Thema Sparen und Vorsorge priorisieren.

Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine Beratung durch einen qualifizierten Finanzberater. Bitte konsultieren Sie einen qualifizierten Finanzexperten bezüglich Ihrer persönlichen Umstände, bevor Sie aufgrund dieser Informationen handeln.

Quellen

• Die Schweizer Säule 3a im Jahr 2025
• Optimierung von Vermögen, Vorsorge & Sozialversicherung | RSM Schweiz

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